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Comptabilité et Mathématiques financières : 2 BAC Eco-SGC

Semestre 2 Devoir 1 Modèle 1

 

 

Professeur : Mr JABER Naoufal

 

I- Exercice 1

 

1-1/ Documents

Document 1 : Titres et valeurs de placement
Situation au 31/12/2015 Cession de l’exercice 2016 Situation au 31/12/2016
  • Nombre de titres : 1 000
  • Prix d’achat unitaire : 900 DH
  • Cours boursier : 750 DH
  • Nombre de titres cédés : 300
  • Résultat sur cession : moins-value globale de 51 000 DH
  • Commissions bancaires HT : 8 DH par titre
  • Taux de TVA : 10 %
  • Avis de crédit n° 793 : non encore enregistré

Cours boursier : 700 DH
Document 2 : ANNEXE N° 3 (ETAT DES TITRES ET VALEURS DE PLACEMENT (TVP))
Nature Nombre Provision Ajustement
2016 2015 Dotation Reprise
TVP cédés          
TVP non cédés          

 

I- Exercice 1

 

1-2/ Travail à Faire

  1. Compléter l’état des titres et valeurs de placement (Annexe n° 3).
  1. Passer au journal les écritures de régularisation relatives aux titres et valeurs de placement.
  1. Calculer le prix unitaire de cession des titres et valeurs de placement.

 

II- Exercice 2

 

2-1/ Documents

  • Des timbres fiscaux non encore utilisés sont d'une valeur de 3 660 DH.
  • Le comptable n'a pas encore établi l'avoir relatif à une ristourne de 13 850 DH (HT) sur tes ventes de produits finis du deuxième semestre de l'exercice 2010. TVA au taux de 20%.
  • L'abonnement à une revue de sport d'un montant de 1 200 DH (HT), enregistré la 28/10/2013, couvre la période du 01/11/2013 au 30/04/2014.
  • Le fournisseur GLOBE SPORT a promis à l'entreprise une ristourne de 25 000 DH (HT) sur les achats d'articles de sport, TVA au taux 20%. La facture d'avoir correspondante n'est pas encore parvenue.
  • Après vérification des écritures comptables, vous avez relevé le paiement d'une quittance de loyer d'un montant de 7 200 DH, relative à un magasin de stockage, pour la période du 01/11/2011 au 31/01/2012.

 

II- Exercice 2

 

2-2/ Travail à Faire

  1. Passer au journal.

 

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